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簡論中美證券發(fā)行審核制度的比較及思考
論文摘要 證券發(fā)行審核制度是解決發(fā)行人及其證券市場準(zhǔn)入問題的基礎(chǔ)性制度?；诒O(jiān)管理念和監(jiān)管體制等方面的差別，世界各國（地區(qū)）實(shí)行的證券發(fā)行審核制度大體可劃分為注冊制和核準(zhǔn)制，美國是實(shí)行注冊制的典型代表，我國則實(shí)行核準(zhǔn)制。本文旨在比較分析中美證券發(fā)行審核制度的差異與優(yōu)缺點(diǎn)，以對完善我國現(xiàn)行的證券發(fā)行審核制度提供借鑒。 論文關(guān)鍵詞 證券發(fā)行 審核制度 注冊制 核準(zhǔn)制 證券發(fā)行是指發(fā)行人以籌集資金和調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)為目的做成證券并交付相對人的單獨(dú)法律行為。隨著我國資本市場的快速發(fā)展
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我國融資融券實(shí)現(xiàn)路徑橫向比較及前瞻
摘要：融資融券業(yè)務(wù)的展開，是完善我國資本市場的又一項(xiàng)意義深遠(yuǎn)的舉措，從而為我國股市“單邊市”的局面劃上了句號(hào)。本文在對我國融資融券的推出歷程及其主要影響進(jìn)行簡要?dú)w納總結(jié)的基礎(chǔ)上，著重對國外流行的分散化券商授信、專業(yè)化證券金融公司集中授信和證券借貸集中市場等三種融資融券模式進(jìn)行了橫向系統(tǒng)比較分析，進(jìn)而有針對性地提出了進(jìn)一步推進(jìn)我國融資融券業(yè)務(wù)發(fā)展的對策建議，以期對國內(nèi)資本市場健康發(fā)展有所裨益。 關(guān)鍵詞: 融資融券；證券市場；交易 0引言 目前，我國的證券市場缺乏合理的價(jià)
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重提國債期貨
“兩會(huì)”期間，中金公司董事長李劍閣提交議案，稱重開國債期貨交易的條件已經(jīng)成熟，應(yīng)該重開國債期貨。此議獲得期貨界人士的場內(nèi)外呼應(yīng)?！ 〈撕蟛痪?，官方媒體亦發(fā)表文章，同樣認(rèn)為重啟國債期貨交易的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟?！ r(shí)隔16年，中國內(nèi)地重啟國債期貨呼聲再起，自然引起海內(nèi)外證券市場的高度關(guān)注。但據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，國債期貨重啟的思路目前尚不清晰，目前具體方案并未成型?！ 爸貑鴤谪洓]有時(shí)間表，現(xiàn)在停留在重啟方案的討論階段，國債期貨交易中諸多關(guān)鍵難題如何解決，意見仍未統(tǒng)一?！币晃唤咏袊鹑谄?/p>
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論公允價(jià)值的廣泛應(yīng)用
?。壅?要］公允價(jià)值的廣泛運(yùn)用在國外已成為一種趨勢,但在我國對其屬性和應(yīng)用上仍存在著諸多的困惑。本文從公允價(jià)值的廣泛應(yīng)用出發(fā)，分析了公允價(jià)值的應(yīng)用環(huán)境、應(yīng)用系統(tǒng)以及對會(huì)計(jì)人員的規(guī)范要求，提出了在我國對公允價(jià)值廣泛應(yīng)用的建議。 ［關(guān)鍵詞］ 公允價(jià)值 應(yīng)用環(huán)境 應(yīng)用系統(tǒng) 規(guī)范 公允價(jià)值的應(yīng)用是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要有活躍的資產(chǎn)交易市場、成熟的證券市場、完整的資產(chǎn)評估和審計(jì)體系、完善的法律法規(guī)、專業(yè)的執(zhí)業(yè)人員隊(duì)伍、誠信的社會(huì)氛圍等外部支撐條件。如何完善我國公允價(jià)值的應(yīng)用環(huán)境，建立
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股權(quán)分置改革市場效應(yīng)的理性思考
摘要：股權(quán)分置改革實(shí)施以來一直是人們關(guān)注的焦點(diǎn)，研究股權(quán)分置改革產(chǎn)生的市場效應(yīng)具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。本文以首先完成股權(quán)分置改革的前25批公司為樣本，采用事件研究法，通過研究股改前后的累計(jì)超額收益率發(fā)現(xiàn)，股權(quán)分置改革給證券市場帶來了負(fù)面效應(yīng)。與以往研究不同的是，本文對樣本公司的股票價(jià)格進(jìn)行修正，剔除了影響股價(jià)波動(dòng)的其他因素，使結(jié)果更具客觀性。 關(guān)鍵詞：股權(quán)分置改革 效應(yīng) 檢驗(yàn) 股權(quán)分置改革是我國資本市場發(fā)展中一個(gè)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)問題。自中國證券市場
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論上市公司股票回購制度探析
論文摘要 回購是指上市公司利用現(xiàn)金等方式，從股票市場上購回本公司發(fā)行在外的一定數(shù)額的股票的行為，是公司與股東之間的一種內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，上世紀(jì)90年代被引進(jìn)我國資本市場。本文首先介紹了公司股票回購制度的概況，并對該項(xiàng)制度進(jìn)行利弊評析，然后在介紹分析境外若干個(gè)國家或地區(qū)有關(guān)股票回購市場準(zhǔn)入等相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，剖析了我國股票回購的發(fā)展及立法現(xiàn)狀。本文就其現(xiàn)有的立法缺陷提出了一系列具有針對性的完善對策，使我國的證券市場運(yùn)營更加規(guī)范。 論文關(guān)鍵詞 利益相關(guān)者 股票回購 公司法
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私募基金監(jiān)管的國際經(jīng)驗(yàn)及其對我國的啟示
【關(guān)鍵詞】我國,啟示,及其,經(jīng)驗(yàn),監(jiān)管,國際,私募基金, (3)祖父基金?！度珖C券市場促進(jìn)法》引入了“祖父條款”,以解決原3(c)(1)基金的銜接問題。對已經(jīng)存在的依照第3(c)(1)設(shè)立的基金,如果事先獲得基金受益人同意,在滿足下列條件后可以轉(zhuǎn)為依照第3(c)(7)設(shè)立的基金:(a)向所有受益人告知,今后的投資者將局限于“合格買家”且不再受100人的限制;(b)披露同時(shí)或之后,向所有受益人提供合適機(jī)會(huì)按基金凈資產(chǎn)部分或全部贖回其所持有的基金份額。1996年9月1日后參加依照第
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中國證券市場過度投機(jī)成因探析
摘要：我國股票市場過度投機(jī)比較嚴(yán)重，這種狀況給國有企業(yè)改革、資本市場的發(fā)展、國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定等方面帶來了很大的危害。股票市場過度投機(jī)的主要根源是股票發(fā)行供不應(yīng)求、上市公司行為不規(guī)范等方面的原因造成的。為了改變過度投機(jī)現(xiàn)象。我們必須通過深化國企改革，增加股票流通等措施，來鏟除股市過度投機(jī)的根源，以使我國股票市場健康發(fā)展。 關(guān)鍵詞：投機(jī)投機(jī)的危害 投機(jī)的成目 措施 中國股市存在的過度投機(jī)問題已經(jīng)成為其發(fā)展的瓶頸。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，“君子不言利”的傳統(tǒng)觀念發(fā)生了徹底改變，我們借鑒西方
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關(guān)于證券經(jīng)紀(jì)人制度創(chuàng)新的思考
摘要：證券經(jīng)紀(jì)人制度是成熟證券市場中一項(xiàng)非常重要的交易制度。面對當(dāng)前全球證券市場發(fā)展前景，我們應(yīng)當(dāng)以國內(nèi)外成熟經(jīng)紀(jì)人制度為典范，尋求適合我國證券市場特點(diǎn)的經(jīng)紀(jì)人制度模式。分析國內(nèi)證券經(jīng)紀(jì)人制度在實(shí)際運(yùn)行中存在的各種問題，并提出相應(yīng)的解決策略，以便提高我國券商的市場競爭能力。 關(guān)鍵詞：證券經(jīng)紀(jì)人制度；制度模式；創(chuàng)新 2009年4月13日《證券經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》正式施行，其中要求，證券經(jīng)紀(jì)人取得證券經(jīng)紀(jì)人證書方可執(zhí)業(yè)，標(biāo)志著我國證券經(jīng)紀(jì)人行業(yè)的正式形成。證監(jiān)會(huì)對證券經(jīng)紀(jì)人的
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對中國證券市場國際化的理性思考
摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化的沖擊下，中國證券市場走向國際化已是大勢所趨。但是由于中國證券市場存在著諸如結(jié)構(gòu)性缺陷、規(guī)模較小、市場參與主體不成熟和市場化機(jī)制不健全等痼疾，只能堅(jiān)持“循序漸進(jìn)、穩(wěn)步開放”的發(fā)展戰(zhàn)略。 關(guān)鍵詞：證券市場；證券監(jiān)管；上市公司 證券市場國際化是指以證券為媒介的資金運(yùn)動(dòng)實(shí)現(xiàn)了跨越國界的流動(dòng)，與此同時(shí)經(jīng)營證券的經(jīng)濟(jì)主體也實(shí)現(xiàn)了跨越國界的運(yùn)作，其內(nèi)容包含四個(gè)方面：一是證券投資主體的國際化，二是證券籌資主體的國際化，三是證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的國際化，四是證券運(yùn)行規(guī)則的國際化。
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